La campanya de la renda 2025 arriba amb canvis importants i una advertència clara per a tots els contribuents: no n’hi ha prou amb mirar si “toca pagar o tornar”. L’Agència Tributària manté un sistema cada cop més ampli d’obligats a declarar i, alhora, incorpora noves deduccions que poden passar desapercebudes si no es revisa la declaració amb criteri professional.

Des del Grup Lexion, els assessors fiscals Miguel A. Gargallo i Yolanda Guillén alerten d’un element clau: la declaració de la renda ja no és només per a qui supera uns ingressos determinats, sinó també per a qui vol aplicar deduccions, reduccions o recuperar retencions.

Més contribuents obligats a declarar

Entre els punts més rellevants de la campanya 2025 destaca que:

- Totes les persones autònomes han de presentar declaració, independentment dels ingressos.
- Els beneficiaris de l’ingrés mínim vital també estan obligats a declarar, així com tota la unitat de convivència.
- Es manté l’obligació en múltiples supòsits en què el contribuent pot no ser conscient que ha de presentar la renda.

A això s’hi afegeix una realitat creixent: moltes declaracions “a zero” continuen sent obligatòries per mantenir prestacions o regularitzar situacions.

Nova deducció per rendes baixes

Una de les principals novetats és la deducció estatal per rendiments del treball baixos, que pot arribar fins a 340 euros per a salaris inferiors al voltant dels 16.500 euros, amb reducció progressiva fins a 18.000 euros aproximadament.

Aquesta mesura pot fer que molts contribuents amb ingressos modestos tinguin interès a presentar la declaració, encara que no hi estiguessin obligats inicialment.

Catalunya: el gran espai de deduccions que sovint es perden

Segons Grup Lexion, una de les fonts d’errors més habituals no és estatal, sinó autonòmica. A Catalunya continuen vigents deduccions que sovint no s’apliquen correctament:

- Lloguer d’habitatge habitual

- Situacions familiars (naixements, adopció, viduïtat)

- Donatius i inversió en projectes concrets

- Deducció per més d’un pagador en determinats casos

“El problema no és que no existeixin deduccions, sinó que molts contribuents no les revisen o no les consignen correctament a l’esborrany”, expliquen des del despatx.

Habitatge, energia i vehicles: incentius encara vigents

Es mantenen deduccions importants:

- Obres d’eficiència energètica amb certificat

- Adquisició de vehicles elèctrics (fins al 15% sobre base màxima)

- Incentius fiscals per determinades inversions i donatius

Aquestes mesures poden reduir de manera significativa la quota final si s’apliquen correctament.

Un esborrany que ajuda… però no sempre encerta

Un dels punts en què insisteix el Grup Lexion és que l’esborrany de l’AEAT no és una declaració tancada:

- Pot faltar informació de deduccions autonòmiques

- Pot no reflectir correctament despeses o situacions personals

- Pot incloure errors en ingressos o imputacions

Per això, recomanen una revisió completa abans de validar-lo.

Control fiscal i noves àrees de risc

La campanya 2025 també reforça el control sobre:

- Lloguers turístics

- Criptomonedes i guanys digitals

- Residència fiscal

- Despeses deduïdes per autònoms

La digitalització augmenta la facilitat de gestió, però també la traçabilitat de totes les dades.

La conclusió del Grup Lexion

La campanya d’aquest any es resumeix en tres idees clares:

- Més persones obligades a declarar

- Més deduccions disponibles (sobretot a Catalunya)

- Més necessitat de revisió professional de la declaració

Des del Grup Lexion ho resumeixen així: “L’error més car és confiar en l’esborrany sense revisar-lo. La renda no és només complir, és optimitzar dins la legalitat.”

Un context fiscal que no actualitza la inflació

Finalment, el despatx recorda una crítica recurrent del sector: la manca de deflactació de l’IRPF estatal des de fa anys, que provoca la coneguda “progressivitat freda”, és a dir, pagar més impostos sense guanyar realment més poder adquisitiu.

Grup Lexion
Assessoria fiscal – Miguel A. Gargallo i Yolanda Guillén